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Structuring

Aufteilung von Transaktionen zur Umgehung regulatorischer Schwellenwerte

Structuring zählt zu den bekanntesten klassischen Geldwäschemethoden und wird häufig im Rahmen der Placement-Phase eingesetzt. Ziel der Methode ist es, größere Geldbeträge gezielt in kleinere Einzeltransaktionen aufzuteilen, um regulatorische Schwellenwerte, interne Kontrollmechanismen oder Verdachtsmomente zu umgehen.

Die Methode findet sowohl im klassischen Bargeldbereich als auch im digitalen Zahlungsverkehr Anwendung und stellt für Verpflichtete nach dem Geldwäschegesetz (GwG) ein relevantes Risiko dar.

Definition

Unter Structuring versteht man die gezielte Aufteilung größerer Geldbeträge in mehrere kleinere Transaktionen mit dem Ziel, regulatorische Meldegrenzen, Kontrollmaßnahmen oder interne Überwachungssysteme zu umgehen.


Die Methode wird insbesondere eingesetzt, um:

  • Aufmerksamkeit zu vermeiden,
  • Identifizierungsmaßnahmen zu umgehen,
  • automatisierte Monitoring-Systeme zu erschweren,
  • sowie die Herkunft illegaler Vermögenswerte zu verschleiern.


Im internationalen AML-Kontext wird Structuring teilweise auch als „Smurfing“ bezeichnet, wobei Smurfing streng genommen häufig die Nutzung mehrerer Personen für strukturierte Transaktionen beschreibt.

Funktionsweise

Beim Structuring werden größere Geldbeträge systematisch in kleinere Einzahlungen, Überweisungen oder Transaktionen aufgeteilt. Diese erfolgen häufig:

  • über verschiedene Konten,
  • an unterschiedlichen Tagen,
  • über mehrere Personen,
  • oder über verschiedene Finanzinstitute.

Die einzelnen Transaktionen wirken isoliert betrachtet oftmals unauffällig, ergeben jedoch in ihrer Gesamtheit ein atypisches oder wirtschaftlich nicht plausibles Muster.

Typischer Ablauf

Ein typischer Structuring-Prozess kann wie folgt aussehen:

  1. Erwirtschaftung oder Beschaffung illegaler Vermögenswerte
  2. Aufteilung größerer Bargeldsummen in kleinere Beträge
  3. Einzahlung über verschiedene Konten oder Personen
  4. Weiterleitung der Gelder über mehrere Transaktionen
  5. Integration in den legalen Finanzkreislauf


Häufig erfolgt Structuring in Kombination mit weiteren Geldwäschemethoden wie:

  • Strohmannkonstruktionen,
  • Bargeldintensiven Unternehmen,
  • Offshore-Strukturen,
  • oder Kryptowährungstransaktionen.

Beteiligte Akteure

Structuring kann durch Einzelpersonen oder organisierte Netzwerke durchgeführt werden. Beteiligte Akteure sind häufig:

  • Geldwäscher oder kriminelle Organisationen
  • Strohmänner
  • Money Mules
  • Komplizen innerhalb von Unternehmen
  • Bargeldintensive Geschäftsstrukturen
  • Finanzintermediäre oder Zahlungsdienstleister

Im Kontext organisierter Kriminalität wird Structuring häufig professionell und arbeitsteilig organisiert.

Praxisbeispiele

Beispiel 1:  Bargeldeinzahlungen

​Eine Person zahlt innerhalb weniger Tage mehrfach Bargeldbeträge knapp unterhalb interner Prüfgrenzen auf unterschiedliche Konten ein.


Beispiel 2: Nutzung mehrerer Personen

Mehrere Personen tätigen zeitgleich ähnliche Einzahlungen auf Konten desselben wirtschaftlichen Umfelds.


Beispiel 3: Kryptowährungsbereich

Digitale Vermögenswerte werden in viele kleinere Wallet-Transaktionen aufgeteilt, um Blockchain-Analysen zu erschweren.

Red Flags

Folgende Auffälligkeiten können auf Structuring hindeuten:

  • wiederholte Transaktionen knapp unter Schwellenwerten
  • auffällige Stückelung von Bargeldeinzahlungen
  • Nutzung mehrerer Konten oder Personen
  • zeitlich koordinierte Einzahlungen
  • wirtschaftlich nicht nachvollziehbare Transaktionsmuster
  • ungewöhnlich hohe Bargeldaktivitäten
  • wiederkehrende Einzahlungen ohne plausiblen Geschäftszweck
  • Verteilung von Transaktionen auf verschiedene Standorte oder Institute

Die isolierte Betrachtung einzelner Transaktionen reicht häufig nicht aus. Entscheidend ist die Mustererkennung im Gesamtkontext.

Risiken für Verpflichtete

Structuring stellt insbesondere für:

  • Kreditinstitute,
  • Zahlungsdienstleister,
  • Kryptodienstleister,
  • Glücksspielanbieter,
  • sowie bargeldintensive Unternehmen

ein relevantes Risiko dar.


Besondere Herausforderungen bestehen in:

  • der Erkennung zusammenhängender Transaktionen,
  • der Analyse wirtschaftlicher Plausibilität,
  • der Identifizierung wirtschaftlich Berechtigter,
  • sowie der Verknüpfung mehrerer scheinbar unabhängiger Vorgänge.

Unzureichende Monitoring-Systeme können dazu führen, dass strukturierte Geldwäschehandlungen unerkannt bleiben.

Regulatorische Einordnung

Structuring fällt in den Bereich geldwäscherelevanter Verschleierungshandlungen und ist Bestandteil zahlreicher internationaler AML-Typologien.


Internationale Organisationen wie:

  • die Financial Action Task Force (FATF),
  • Europol,
  • die European Banking Authority (EBA),
  • sowie nationale FIUs

weisen regelmäßig auf strukturierte Transaktionsmuster als relevantes Geldwäscherisiko hin.


Für Verpflichtete ergeben sich insbesondere Anforderungen aus:

  • dem risikobasierten Ansatz,
  • Monitoring- und Kontrollpflichten,
  • der Identifizierung auffälliger Transaktionsmuster,
  • sowie gegebenenfalls Verdachtsmeldepflichten.

Internationale Perspektive

Structuring ist international verbreitet und wird sowohl im klassischen Bargeldbereich als auch im digitalen Finanzsystem genutzt.


Besonders relevant ist die Methode im Zusammenhang mit:

  • organisierter Kriminalität,
  • Drogenhandel,
  • Steuerdelikten,
  • Korruption,
  • Terrorismusfinanzierung,
  • Cybercrime,
  • sowie grenzüberschreitender Finanzkriminalität.

Durch digitale Zahlungsstrukturen und internationale Finanznetzwerke gewinnt die Methode zusätzlich an Komplexität.

Verbindungen zu weiteren Geldwäschemethoden

Structuring wird häufig kombiniert mit:

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